Coraz więcej polskich przedsiębiorstw decyduje się na faktoring. Na czym polega i kiedy warto z niego skorzystać? Kto świadczy usługi faktoringu i co oznaczają pojęcia takie jak faktor, faktorant, faktoring bez regresu i z regresem? Co na temat faktoringu powinniśmy wiedzieć? Poniżej postaramy się przybliżyć najważniejsze kwestie.
Faktoring
Faktoring polega na wykupie przez instytucję finansową (faktora) należnych przedsiębiorstwu (faktorantowi) wierzytelności z odroczonym terminem płatności. Dzięki temu firma otrzymuje zapłatę za sprzedaż towarów i usług wcześniej, niż wskazuje termin zapadalności faktur.
Jak to działa?
Zasada działania usług faktoringu jest prosta. Nasza firma dostarcza produkt czy też usługę odbiorcy krajowemu lub zagranicznemu. Wystawiamy fakturę z odroczonym terminem płatności, po czym podpisujemy umowę faktoringową z instytucją finansową, np. www.pragma.pl. Następnie przekazujemy jej nasze wierzytelności, a faktor wypłaca nam zaliczki z tytułu ich nabycia, zwykle w wysokości od 80% do 100%, pomniejszone o kwotę prowizji. Gdy odbiorcy uregulują faktury, następuje rozliczenie wierzytelności z faktorem. W przypadku braku ich spłaty w terminie faktor dochodzi swoich wierzytelności. To na nim spoczywa obowiązek kontrolowania rozliczeń, prowadzenia kont księgowych odbiorców i ewentualna restrukturyzacja należności oraz proces windykacji.
Dla kogo faktoring?
W wielu branżach faktury wystawiane są z odroczonym terminem płatności. Oznacza to, że dostarczamy produkty lub usługi odbiorcy, ale na zapłatę musimy zaczekać np. 30 lub 60 dni. W tym czasie formalnie uzyskujemy jednak przychód, który powoduje powstanie zobowiązania podatkowego. Co więcej, oczekując na płatność, nie możemy zapominać o zapewnieniu płynności finansowej naszej firmie – musimy przecież regulować rachunki, wypłacać pracownikom wynagrodzenie, czy opłacać dostawy materiałów do produkcji. Faktoring może być zatem korzystnym rozwiązaniem, które uchroni nas przed finansowymi kłopotami w sytuacji oczekiwania na spłatę wierzytelności. Jednocześnie pozwoli nam mądrze zarządzać finansami naszej firmy. Wiedząc, kiedy i jaką kwotę uzyskamy od faktora, jesteśmy w stanie zaplanować nasze wydatki. Dodatkowo faktor odciąża nas, przejmując na siebie obowiązki związane z monitorowaniem i rozliczaniem należności. Warto wiedzieć, że nie tylko firmy mogą skorzystać z usług faktoringu – wiele instytucji oferuje je również osobom prywatnym oraz małym i średnim przedsiębiorstwom, które nie mają zdolności kredytowej.
Co na to odbiorcy?
W sytuacji, gdy decydujemy się podpisać umowę faktoringu, musimy poinformować o tym naszych odbiorców. Dla nich w gruncie rzeczy niewiele się zmieni. Jedyna istotna zmiana dotyczyć będzie rachunku, na który wpłacać będą należności – odtąd będzie to rachunek faktora. Kolejną może być prowadzona przez faktora windykacja w przypadku opóźnień w płatnościach. Warto wspomnieć, że faktoring pozwala na sprzedaż towarów i usług z dłuższymi terminami płatności, co dla nas i dla naszych klientów będzie kolejną korzyścią.
Faktoring, choć dla bardzo wielu przedsiębiorstw opłacalny, nie jest pozbawiony wad. Może się okazać, że nasi klienci z niechęcią przyjmą informację, że podpisaliśmy umowę faktoringu. Wynikać to będzie przede wszystkim z obaw przed nieznaną formą finansowania. Warto je rozwiać, by utrzymać pozytywne relacje biznesowe z kontrahentami. Niektóre firmy przed skorzystaniem z usług faktoringu powstrzymuje obawa, że w przypadku niewypłacalności odbiorcy, konieczny będzie zwrot zaliczki otrzymanej od faktora. Zniwelować je może faktoring bez regresu, w którym to faktor przejmuje na siebie ryzyko niewypłacalności naszych klientów.
